出纳

一、设置 银行存款日记账 ，按照集团业务发生顺序每日进行逐笔登记各日记账，及时与银行对帐，作好银行对账调节表,办理现金收付款业务，严格审核各项收付款凭证，银行结算业务，编制报送资金收支，建立健全现金出纳各种账册，收付款或结算手续办理完毕后，在原始凭证上加盖 收讫 付讫 的戳印，并做到收必复点，付必复核。

    二、设置 现金日记账 ，每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符，做好现金结报单，防止现金盈亏，下班时对现金与等价物进行审核，严格执行现金管理制度，编制收付款凭证，登记现金，不得坐支现金，不得白条抵库。

三、要根据原始凭证，记好现金和银行存款日记账，书写整洁、数字准确、日清月结，且每日结出各账户存款余额，以便了解集团资金的运作情况，以调度资金，出纳应根据审批无误的收支凭单按逐笔顺序登记现金流水的收支账目，并按每日结出余额核对库存，做到日清月结，账实相符。

四、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，集团收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行，对集团的印鉴，汇票，支票要严格保管。

五、认真审查各种报销或支出的原始凭证，配合会计做好各种账务处理，根据集团管理要求和财务制度，严格控制资金，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

六、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵库存现金，保持现金实存与现金账面的一致。

七、每天下班前盘点集团现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。

八、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。

九、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿，对所有空白支票进行妥善管理。

十、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全管理制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷等。

十一、负责做好工资、奖金、其他费用的造册发放工作。

十二、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

十三、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向总经理汇报收款情况，对教职工借款，及时督促清账，防止呆账，坏账，并对借款人按照规定做到 前款不清，后款不借 。

十四、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度。

十五、完成总经理交办的其他各项工作。